Сегодня 16:05:01 (). Ниже представлена актуальная информация о режиме налога на профессиональный доход (НПД) – самозанятости – в Российской Федерации на 2026 год.
Что такое самозанятость?
Самозанятость – это специальный налоговый режим, позволяющий физическим лицам легально осуществлять działalność без создания юридического лица и без уплаты страховых взносов в ПФР, ФСС и ФОМС. Налог уплачивается только с полученного дохода по ставкам:
- 4 % – при работе с физическими лицами;
- 6 % – при работе с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями.
Режим НПД действует во всех регионах России и продлён минимум до 31 декабря 2028 года.
Преимущества самозанятости
- Официальное оформление – защита от штрафов за незаконную деятельность при налоговой проверке.
- Юридические лица и ИП охотнее работают с самозанятыми, так как не нужно платить налоги и взносы за них.
- Отсутствие обязательной бухгалтерии и онлайн‑кассы – все операции фиксируются в приложении Мой налог.
- Справки формы КНД 1122035 и КНД 1122036, полученные в приложении, имеют равную юридическую силу с документом, выданным в налоговой инспекции, и принимаются банками при оформлении ипотеки, а также органами соцзащиты при расчёте пособий.
- Возможность совмещать с работой по трудовому договору – это не влияет на основное место занятости.
Ограничения и важные нюансы
- Годовой доход не должен превышать 2,4 млн руб. (при превышении необходимо переходить на ОСНО или УСН).
- Запрещено осуществлять деятельность, связанную с перепродажей товаров, добычей полезных ископаемых, арендой недвижимости (за исключением сдачи внаём жилого помещения), а также некоторые виды профессиональной деятельности (например, адвокатская, нотариальная).
- При совмещении с основной работой важно учитывать, что доход от самозанятости не учитывается при расчёте среднего заработка для пособий по нетрудоспособности, но учитывается при определении права на социальные выплаты, если иной доход отсутствует.
- Налог на профессиональный доход не облагается страховыми взносами, поэтому период самозанятости не учитывается в страховом стаже для пенсии (можно добровольно уплачивать взносы в ПФР).
Пошаговая инструкция по оформлению самозанятости (2026)
- Подготовьте документы:
- Паспорт гражданина РФ;
- ИНН (если ещё нет – можно получить бесплатно на сайте ФНС);
- СНИЛС;
- Мобильный телефон (для получения кодов подтверждения).
- Выберите способ регистрации:
- Через мобильное приложение Мой налог (доступно в App Store и Google Play);
- Через портал Госуслуги (раздел «Налоги и финансы» → «Регистрация как самозанятый»);
- Через отделение банка‑партнёра (Сбербанк, ВТБ, Тинькофф и др.);
- Лично в налоговой инспекции по месту жительства.
- Заполните заявление:
- Укажите ФИО, дату рождения, паспортные данные, ИНН, СНИЛС;
- Выберите вид деятельности (из справочника ФНС) или опишите её свободно;
- Укажите способ получения дохода (наличные, безналичные, через платёжные системы).
- Подтвердите регистрацию:
- После отправки заявления вы получите уведомление о постановке на учёт в виде push‑уведомления в приложении Мой налог или SMS/email;
- В личном кабинете появится статус «Самозанятый» и дата начала действия режима.
- Получите справки (при необходимости):
- В приложении Мой налог сформируйте справки формы КНД 1122035 (подтверждение дохода) и КНД 1122036 (подтверждение уплаты налога);
- Эти документы имеют юридическую силу и принимаются банками, соцзащитой и другими организациями.
- Начните вести учёт доходов:
- После каждой сделки создавайте чек в приложении Мой налог (укажите сумму, контрагента, вид деятельности);
- Налог рассчитывается автоматически и уплачивается ежемесячно не позднее 25‑го числа следующего месяца.
Налоги и отчетность
При самозанятости отчётность сводится к ежемесячной уплате налога:
- Налог = доход × ставка (4 % или 6 %);
- Уплата производится через приложение Мой налог (банковская карта, СБП, Apple Pay/Google Pay) либо через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
- Декларации и другие формы не требуются.
Пример расчёта:
- Доход за месяц от физических лиц – 150 000 руб.;
- Налог = 150 000 × 4 % = 6 000 руб.;
- Сумма к уплате не позднее 25‑го числа следующего месяца.
Как совмещать самозанятость с основной работой
Согласно разъяснениям Минтруда и ФНС, совмещение допустимо. Главное – не превышать годовой лимит дохода и не осуществлять запрещённые виды деятельности. При этом:
- Доход от основной работы облагается НДФЛ по стандартной ставке (13 %/15 %);
- Доход от самозанятости облагается НПД (4 %/6 %);
- Для расчёта пособий по нетрудоспособности учитывается только заработок по основному месту работы;
- При оформлении ипотеки или других кредитов банки учитывают суммарный доход (основной + самозанятый), если предоставить справки КНД 1122035/1122036.
Где получить справки и проверить статус
Для проверки статуса налогоплательщика НПД воспользуйтесь сервисом ФНС:
- Проверить статус налогоплательщика налога на профессиональный доход (самозанятого);
- В приложении Мой налог – раздел «Справки» → выбрать нужную форму (КНД 1122035 или КНД 1122036) → сформировать и отправить по email или распечатать.
Задать вопрос юристу
Если у вас остались вопросы по оформлению, налогообложению, ограничениям или возможным рискам, вы можете получить консультацию у квалифицированного юриста несколькими способами:
- Онлайн‑чат на сайте ФНС – в разделе «Обратная связь» есть возможность задать вопрос специалисту налоговой службы (ответ в течение 1‑2 рабочих дней).
- Платформа «Юрист Онлайн» – зарегистрируйтесь, выберите категорию «Налоговое право» и задайте вопрос. Стоимость консультации начинается от 500 руб. за письменный ответ.
- Горячая линия ФНС – звонок по бесплатному номеру 8‑800‑222‑22‑22 (круглосуточно). Оператор перенаправит вас к налоговому консультанту при необходимости.
- Личный приём в МФЦ – запишитесь через портал Госуслуг на приём к юристу‑консультанту (бесплатно, предварительная запись обязательна).
- Корпоративные юридические сервисы – многие банки‑партнёры (Сбербанк, Тинькофф) предлагают бесплатную первую консультацию для своих клиентов по вопросам самозанятости.
При формулировании вопроса рекомендуется указать:
- Ваш регион проживания;
- Виды деятельности, которые планируете осуществлять;
- Есть ли у вас основное место работы по трудовому договору;
- Конкретный аспект, вызывающий сомнения (например, лимит дохода, порядок уплаты налога, возможность получения ипотеки).
Получив ответ, сохраните его (скриншот или PDF) – это может пригодиться при взаимодействии с банками или государственными органами.
Оформление самозанятости в 2026 году остаётся простым и доступным способом легализовать свою деятельность, минимизировать налоговую нагрузку и получить официальные документы, признанные банками и соцзащитой. Следуя представленной пошаговой инструкции, учитывая ограничения и используя возможность задать вопрос юристу, вы сможете уверенно стартовать или развивать свой бизнес в рамках режима НПД.
Удачной работы и профессионального роста!