В условиях глобализации и расширения экономических связей между странами, все большее количество казахстанских граждан трудоустраиваются за рубежом, в т․ч․ в России․ Однако оформление трудовых отношений с иностранными гражданами имеет свои особенности, которые необходимо учитывать работодателям․ В данной статье мы рассмотрим все ключевые аспекты трудоустройства граждан Казахстана в России и других странах․
Правовые основы трудовых отношений с гражданами Казахстана
Трудовые отношения с гражданами Казахстана регулируются следующими нормативными актами:
- Трудовой кодекс Республики Казахстан, основной документ, регулирующий трудовые отношения на территории Казахстана
- Закон Республики Казахстан «О правовом положении иностранцев» — определяет особенности трудоустройства иностранных граждан
- Налоговый кодекс Республики Казахстан — регулирует вопросы налогообложения
- Международные соглашения ー в частности, положения Евразийского экономического союза (ЕАЭС)
- Трудовой кодекс Российской Федерации ー если трудовая деятельность осуществляется на территории России
Самое главное помнить: Трудовое законодательство Казахстана применяется, если работа выполняется на территории Республики Казахстан․ Если гражданин Казахстана работает за рубежом (например, в России), применяется законодательство страны трудоустройства․
Особенности заключения трудового договора с гражданином Казахстана
Форма и содержание трудового договора
Трудовой договор с гражданином Казахстана должен соответствовать требованиям законодательства Казахстана и содержать следующие обязательные реквизиты:
- Дату заключения и порядковый номер договора
- Реквизиты сторон:
- Для физического лица-работодателя:
- Фамилия, имя, отчество (если указано в документе, удостоверяющем личность)
- Адрес постоянного места жительства
- Сведения о регистрации по месту жительства
- Наименование, номер и дата выдачи документа, удостоверяющего личность
- Индивидуальный идентификационный номер (ИИН) или бизнес-идентификационный номер (БИН)
- Для юридического лица-работодателя:
- Полное наименование организации
- Место нахождения (юридический адрес)
- Номер и дата государственной регистрации
- ИИН или БИН
- Для физического лица-работодателя:
- Сведения о работнике:
- Фамилия, имя, отчество
- Данные документа, удостоверяющего личность (паспорт гражданина Казахстана)
- ИИН
- Условия труда:
- Место работы
- Трудовая функция (должность, профессия, специальность)
- Срок действия договора
- Условия оплаты труда
- Режим рабочего времени и времени отдыха
- Условия социального страхования
Обратите внимание: Если работник выполняет трудовую функцию дистанционно (например, удаленно из Казахстана), в трудовом договоре необходимо указать, что местом выполнения трудовой функции является Республика Казахстан․
Особенности трудового договора при удаленной работе
В случае заключения трудового договора с гражданином Казахстана, проживающим за рубежом и выполняющим работу удаленно, рекомендуется:
- Указать в договоре, что работник постоянно выполняет трудовую функцию вне места расположения работодателя
- Уточнить, что местом выполнения трудовой функции является Казахстан
- Предусмотреть порядок взаимодействия (например, через электронные каналы связи)
- Установить условия предоставления отчетности
Пример формулировки в трудовом договоре:
«Работник выполняет трудовую функцию дистанционно из Республики Казахстан․ Местом выполнения трудовой функции является Республика Казахстан․ Взаимодействие между Сторонами осуществляется посредством электронной почты и видеоконференцсвязи․»
Налогообложение и социальные отчисления
Налогообложение доходов гражданина Казахстана
Вопросы налогообложения зависят от того, где фактически выполняется работа:
- Если работа выполняется на территории Казахстана:
- Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) уплачивается по ставке, установленной в Казахстане (в 2026 году — 10%)
- Страховые взносы уплачиваются в фонды социального страхования Казахстана
- Если работа выполняется на территории России:
- НДФЛ уплачивается по ставке, установленной в России (в 2026 году, 13% для резидентов, 30% для нерезидентов)
- Страховые взносы уплачиваются в фонды социального страхования России
Очень важно: Если гражданин Казахстана работает на территории России, он признается налоговым резидентом России после 183 дней пребывания на территории РФ в календарном году․ До этого момента он считается налоговым нерезидентом․
Социальное страхование
Граждане Казахстана, работающие по трудовым договорам на территории Казахстана, являются застрахованными лицами в системе обязательного социального страхования․
Если гражданин Казахстана работает на территории России:
- Он не признается застрахованным лицом в системе обязательного социального страхования России, если не проживает (не пребывает) на территории РФ (п․5 ст․420 НК РФ)
- Для получения социальных гарантий (больничные, пенсия и т․д․) необходимо заключать добровольное медицинское страхование
Уведомление миграционных органов
Вопрос о необходимости уведомления миграционной службы зависит от страны трудоустройства:
Если работа осуществляется на территории Казахстана
В этом случае уведомление миграционной службы Казахстана не требуется, так как гражданин Казахстана не является иностранцем на территории своей страны․
Если работа осуществляется на территории России
Здесь ситуация зависит от статуса гражданина Казахстана:
- При безвизовом въезде: Если гражданин Казахстана прибыл в Россию в безвизовом порядке (по внутреннему паспорту), то при заключении трудового договора необходимо:
- Уведомить территориальный орган МВД России о заключении трудового договора с иностранным гражданином
- Поставить иностранного гражданина на миграционный учет по месту пребывания
- При визовом въезде: Если гражданин Казахстана въехал в Россию по визе, то:
- Уведомление о заключении трудового договора не требуется
- Необходимо соблюдать условия пребывания, указанные в визе
Важно знать: Срок уведомления о заключении трудового договора с иностранным гражданином ー 3 рабочих дня с момента заключения договора․
Особенности трудоустройства граждан Казахстана в рамках ЕАЭС
Казахстан является членом Евразийского экономического союза (ЕАЭС), что предоставляет гражданам Казахстана определенные льготы при трудоустройстве в других странах-участницах:
- Упрощенный порядок трудоустройства: Граждане Казахстана могут работать в России без получения разрешения на работу
- Отсутствие квот: Для граждан Казахстана не устанавливаются квоты на трудоустройство
- Упрощенная процедура оформления: Достаточно предъявить внутренний паспорт гражданина Казахстана
- Равные права: Граждане Казахстана имеют равные права с гражданами России в области труда и занятости
Невероятно важно помнить: Несмотря на упрощенный порядок, работодатель обязан соблюдать все требования трудового законодательства страны трудоустройства и оформлять трудовой договор в соответствии с его нормами․
Административная ответственность за нарушения
Нарушение правил оформления трудовых отношений с иностранными гражданами может повлечь административную ответственность для работодателя:
- Штрафы: От 50 до 100 МРП (месячных расчетных показателей) за нарушение порядка привлечения иностранной рабочей силы
- Приостановление деятельности: В некоторых случаях возможно приостановление деятельности организации
- Административное приостановление деятельности: До 90 суток
- Ответственность за неуведомление: От 5 до 10 МРП за непредставление сведений о привлечении иностранной рабочей силы
Пример из практики (2026 год):
ООО «․․․» было привлечено к административной ответственности за заключение трудового договора с гражданином Казахстана без надлежащего уведомления миграционной службы․ Размер штрафа составил 70 МРП․
Рекомендации работодателям
Перед заключением трудового договора
- Проверьте документы гражданина Казахстана:
- Действительный паспорт гражданина Казахстана
- ИИН (индивидуальный идентификационный номер)
- При необходимости — миграционную карту и отметку о постановке на миграционный учет
- Уточните, где будет выполняться работа (на территории Казахстана или за рубежом)
- Определите применимое законодательство (казахстанское или законодательство страны трудоустройства)
- Проверьте, не подпадает ли должность под ограничения для иностранных граждан
При заключении трудового договора
- Оформите трудовой договор в письменной форме на русском языке
- Укажите все обязательные реквизиты
- Предусмотрите условия социального страхования
- Уточните порядок налогообложения
- Если работа дистанционная — укажите это в договоре
После заключения трудового договора
- При необходимости ー уведомите миграционные органы
- Организуйте уплату налогов и социальных взносов
- Ведите кадровый учет в соответствии с законодательством
- Своевременно продлевайте документы гражданина Казахстана (при необходимости)
Трудоустройство граждан Казахстана имеет свои особенности, которые необходимо учитывать работодателям для соблюдения законодательства и избежания административной ответственности․ Основные моменты, которые следует помнить:
- Трудовое законодательство применяется в зависимости от места выполнения работы
- Трудовой договор должен соответствовать требованиям законодательства Казахстана
- Необходимо правильно оформлять налогообложение и социальные отчисления
- В некоторых случаях требуется уведомление миграционных органов
- Граждане Казахстана имеют льготы при трудоустройстве в странах ЕАЭС
- Нарушение правил может повлечь административную ответственность
Соблюдение всех требований законодательства позволит избежать проблем с проверяющими органами и обеспечить легальное трудоустройство граждан Казахстана․
Полезный совет: При возникновении сложных вопросов рекомендуется обращаться к квалифицированным юристам или специалистам по трудовому праву, особенно в случаях дистанционной работы или работы в нескольких юрисдикциях․
Образец трудового договора с гражданином Казахстана (2026 год)
Ниже представлен примерный образец трудового договора с гражданином Казахстана, который можно использовать в качестве основы:
ТРУДОВОЙ ДОГОВОР № ___ от «__» _____________ 20__ г․
г․ _____________________________
ООО «__________________________», именуемое в дальнейшем «Работодатель», в лице директора ________________________________________________, действующего на основании Устава, с одной стороны,
и гражданин Республики Казахстан _______________________________________________, именуемый в дальнейшем «Работник», с другой стороны, заключили настоящий трудовой договор о нижеследующем:
Предмет договора
Работодатель принимает Работника на работу в должность _______________________________________________ с окладом ______ тенге в месяц․
Работник обязуется выполнять порученную работу лично, добросовестно и качественно․
Местом выполнения трудовой функции является Республика Казахстан․ Работник выполняет трудовую функцию дистанционно из Республики Казахстан․
Права и обязанности сторон
Работодатель имеет право:
- Давать Работнику поручения, обязательные для исполнения
- Требовать соблюдения трудовой дисциплины
- Применять меры поощрения и дисциплинарного взыскания
- Осуществлять контроль за выполнением Работником своих обязанностей
Работодатель обязан:
- Предоставлять работу, обусловленную настоящим договором
- Обеспечивать условия труда, соответствующие требованиям законодательства
- Своевременно и в полном объеме выплачивать заработную плату
- Обеспечивать социальное страхование Работника
- Предоставлять гарантии и компенсации, предусмотренные законодательством
Работник имеет право:
- На своевременную и в полном объеме выплату заработной платы
- На отдых, предусмотренный законодательством
- На социальное страхование
- На защиту своих трудовых прав и законных интересов
Работник обязан:
- Добросовестно выполнять свои трудовые обязанности
- Соблюдать трудовую дисциплину
- Соблюдать правила внутреннего трудового распорядка
- Своевременно и точно исполнять распоряжения Работодателя
- Соблюдать требования по охране труда и пожарной безопасности
Условия оплаты труда
За выполнение трудовых обязанностей Работнику устанавливается:
- Оклад в размере ______ тенге в месяц
- Премии и иные выплаты в соответствии с Положением о премировании
Выплата заработной платы осуществляется два раза в месяц: _____ числа и _____ числа каждого месяца․
Режим труда и отдыха
Работнику устанавливается:
- Рабочий день с _____ до _____ часов
- Пятидневная рабочая неделя с двумя выходными днями (суббота и воскресенье)
- Ежегодный оплачиваемый отпуск продолжительностью 28 календарных дней
Социальное страхование
Работодатель обеспечивает социальное страхование Работника в соответствии с законодательством Республики Казахстан․
Срок действия договора
Настоящий трудовой договор заключен на неопределенный срок․
Заключительные положения
Изменение и расторжение настоящего договора осуществляется в порядке, предусмотренном трудовым законодательством Республики Казахстан․
Споры между Сторонами разрешаются в порядке, установленном законодательством․
Настоящий договор составлен в двух экземплярах, имеющих равную юридическую силу, по одному для каждой из Сторон․
Подписи сторон:
Работодатель: ________________________________
М․П․
Работник: ___________________________________
ИИН: ________________________________________
Часто задаваемые вопросы
Нужно ли гражданину Казахстана получать разрешение на работу в России?
Ответ: Нет, гражданам Казахстана не требуется получать разрешение на работу в России, так как Казахстан является членом ЕАЭС․ Достаточно предъявить внутренний паспорт гражданина Казахстана․
Нужно ли уведомлять миграционные органы о заключении трудового договора с гражданином Казахстана?
Ответ: Это зависит от страны трудоустройства:
- Если работа осуществляется на территории Казахстана — уведомление не требуется
- Если работа осуществляется на территории России и гражданин Казахстана въехал в безвизовом порядке — уведомление требуется
- Если работа осуществляется на территории России и гражданин Казахстана въехал по визе ー уведомление не требуется
Какой налог уплачивается с заработной платы гражданина Казахстана, работающего в России?
Ответ: Если гражданин Казахстана работает на территории России:
- До 183 дней пребывания в календарном году ー налог уплачивается по ставке 30%
- После 183 дней пребывания в календарном году ー налог уплачивается по ставке 13%
Нужно ли гражданину Казахстана получать патент для работы в России?
Ответ: Нет, гражданам Казахстана не требуется получать патент для работы в России, так как Казахстан является членом ЕАЭС․
Можно ли заключить гражданско-правовой договор с гражданином Казахстана?
Ответ: Да, можно заключить гражданско-правовой договор (ГПХ), но в этом случае:
- Не будет предоставляться социальное страхование
- Не будет предоставляться отпуск
- Не будет предоставляться больничный лист
- Налогообложение будет осуществляться в соответствии с ГПХ
Для заключения ГПХ договора рекомендуется:
- Указать в договоре, что применяется законодательство Казахстана
- Предусмотреть порядок оплаты и сдачи результатов работы
- Уточнить порядок разрешения споров